天健科技中航证券，天健所收深交所监管函，涉泛源科技IPO项目多项违规

用户投稿 2025年08月21日 17:48:01 13 0

中航证券、天健所收深交所监管函，涉泛源科技IPO项目多项违规

5月23日，深交所连发2份监管函，对中航证券、天健会计师事务所在浙江泛源科技股份有限公司（下称“泛源科技”）创业板IOP撤回项目中的违规行为采取书面警示的自律监管措施。同时，深交所对泛源科技及相关当事人、保荐代表人以及签字注册会计师给予通报批评处分的决定。

据深交所通报，中航证券在担任泛源科技创业板IPO项目的保荐人过程中，曾存在多项违规行为。一是人未对发行人存货管理相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查，深交所现场督导发现，泛源科技存货管理存在部分销售出库单的创建及审核不符合其《存货管理制度》的要求，部分销售出库单与报关单及其他业务单据记录的信息不匹配等内部控制不规范情形。

二是未对发行人研发相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查，深交所现场督导发现，公司申报文件中披露的2023年1月至6月研发费用中“其他费用”金额前后不一致，且存在认定的部分专职研发人员所属部门为非研发部门，部分研发领料的领用部门为非研发部门等异常情形。

除了未充分关注并审慎核查上述两项违规行为外，中航证券还存在对发行人及其关联方等主体资金流水核查不到位，包括未充分核查公司实控人滕芳萍报告期内购买大额理财产品和证券期货产品的资金去向及其证券账户、期货账户的交易情况，披露的部分资金用途与实际不符，未充分核查实际控制人及其直系亲属与部分亲友之间借款资金用途等情况；对发行人与Certus集团交易等相关事项核查不到位等问题，以及有关发行人汽车金属零部件表面处理业务单位成本下降原因的核查工作底稿中缺少支撑性证据等问题。

深交所指出，中航证券作为泛源科技创业板IPO项目的保荐人、天健会计师事务所作为该项目的申报会计师，存在未对发行人存货管理相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查、未充分关注并审慎核查发行人研发相关内部控制不规范、资金流水核查不到位等情形，上述行为违反了《股票发行上市审核规则》的相关规定，因此，深交所决定对其采取书面警示的自律监管措施。

事实上，泛源科技“带病闯关”早有倪端。据首轮问询的相关文件显示，泛源科技申报文件中存在多处差错，由此交易所对申报文件质量提出质疑。如招股书中的行业可比公司中的净利润前后不一，存在释义不清，多处错别字等。因此，深交所曾要求发行人及保荐人对前述内容进行调整，完善信息披露的准确性和前后表述的一致性，切实提高信息披露质量；要求发行人、保荐人诚实守信、勤勉尽责，全面核对申请文件信息，保证申请文件信息披露真实、准确、完整。

公开资料显示，泛源科技主营业务为汽车关键零部件的加工制造服务及产品生产销售。公司于2022年9月递交创业板IPO申请并获受理，在回复三轮审核问询函后，于2024年6月主动提出撤回上市相关申请材料。